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Planification de la pension

La pension légale d’un entrepreneur indépendant est tout-à-fait insuffisante pour lui permettre de conserver un niveau de vie confortable après sa pension.

Dès lors, il est conseillé de compléter la pension légale par d’autres formes de pension, telles que :

  • Pension Libre Complémentaire pour Indépendants (PLCI)
  • Engagement Individuel de Pension (EIP)
  • Épargne-pension et épargne à long terme
  • Assurances liées à des placements

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Quelques chiffres :

Pension Libre Complémentaire pour Indépendants (PLCI)

La PLCI bénéficie probablement du régime fiscal le plus avantageux de tous les systèmes de pension des deuxième et troisième piliers.

En effet, vos primes sont entièrement déductibles de votre tranche de revenus la plus élevée. Vous récupérez ainsi jusqu’à la moitié de l’argent économisé. En outre, ce poste de déduction peut aussi induire des cotisations sociales moins élevées.

Engagement Individuel de Pension (EIP)

Pour les mandataires de société indépendants, l’EIP constitue une formule unique afin de constituer une pension complémentaire et, par la même occasion, optimiser les bénéfices de la société.

Dans les limites légales, les cotisations versées par la société sont entièrement déductibles à titre de frais professionnels. Le bénéficiaire est soumis à un régime de taxation très avantageux lors de la perception du capital constitué.

Dans la plupart des cas, la combinaison de différents systèmes de taxation fait qu’il est plus intéressant de constituer des droits à la pension via un EIP que de procéder à une augmentation de rémunération ou au versement de dividendes.

L’EIP offre également la possibilité d’assurer un capital en cas de décès ou une rente en cas d’invalidité.

« Last but not least », l’EIP représente un outil idéal pour financer l’acquisition d’un bien immobilier privé.

Épargne-pension et épargne à long terme

Les versements que vous effectuez dans le cadre de l’épargne-pension et de l’épargne à long terme peuvent vous procurer des avantages fiscaux importants.

Assurances liées à des placements

Les assurances liées à des placements sont des assurances vie vous permettant de constituer un capital.

Vous pouvez investir dans deux types :

  • Type Branche 21 : taux d’intérêt garanti avec une éventuelle participation bénéficiaire (non garantie)
  • Type Branche 23 : assurance vie liée à des fonds de placement